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[null,"FORMATO\nPRIORIZACIÓN DEL UNIVERSO DE AUDITORIA BASADO EN RIESGOS"]
["PROCESO: CONTROL INTERNO",{"$nulls":6},"CODIGO: CI-S1-F3",{"$nulls":6},"VIGENCIA: 31/01/2023",{"$nulls":5},"V3",null,null,"PAGINA: 1 DE 1"]
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["ASPECTOS EVALUABLES\nUNIDADES AUDITABLES\n(Proceso/Proyecto/Procedimiento/Área funcional/ Unidad de negocio/Unidad desconcentrada/ Plan/ Programa/Sistema de Gestión o de control/ Aspectos de TIC/ Otras Temáticas)",null,"VIGENCIA:",{"$nulls":12},"FECHA DE ELABORACIÓN: ",{"$nulls":4},"FECHA DE APROBACIÓN"]
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{"sheet":"Parámetros","index":1,"n_rows":74,"n_cols":10,"rows_kept":74}
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[]
[null,"Total presupuesto egresos entidad aprobado para la vigencia"]
[]
["Puntajes","Nivel riesgo inherente"]
[1,"No tiene Riesgos Asociado"]
[2,"Los  riesgos estan en zona baja (zona de aceptacion)"]
[3,"Tiene un riesgo o más en Calificación Moderada"]
[4,"Tiene un riesgo o más en calificación Alta"]
[5,"Tiene un riesgo en calificación Extrema"]
[]
[]
[null,"Tiempo transcurrido desde última auditoría"]
[null,"<= 1 año",0,1,1]
[null,"> 1 año <= 2 años",{"$f":"D14","v":1},2,2]
[null,"> 2 años <= 3 años",{"$f":"D15","v":2},3,3]
[null,"> 3 años <= 4 años",3,4,4]
[null,"> 4 años",4,99,5]
[]
[]
[null,"Nivel_Directivo"]
[null,"Menos de 2 seguimientos por alta dirección",1]
[null,"Entre 2 y 3 seguimientos por alta dirección",2]
[null,"Entre 4 y 5 seguimientos por alta dirección",3]
[null,"Entre 6 y 7 seguimientos por alta dirección",4]
[null,"Entre 8 ó mas seguimientos por alta dirección",5]
[]
[]
[null,"Objetivos estratégicos asociados"]
[null,"No tiene objetivo asociado",1]
[null,"1 objetivo estratégico asociado",2]
[null,"2 objetivos estratégicos asociados",3]
[null,"3 objetivos estratégicos asociados",4]
[null,"4 o más objetivos estratégicos asociados",5]
[]
[null,"Resultados auditorías anteriores"]
[null,"Sin hallazgos abiertos",1]
[null,"1 a 2 hallazgos abiertos",2]
[null,"3 a 4 hallazgos abiertos",3]
[null,"5 a 6 hallazgos abiertos",4]
[null,"7 o más hallazgos abiertos",5]
[{"$nulls":5},{"$f":"+C3","v":{"v":0,"d":"$0.00"}},"Total presupuesto egresos entidad aprobado para la vigencia"]
[{"$nulls":5},{"v":0.03,"d":"3%"},"Podría tomarse Criterio materialidad Contable"]
[null,"Impacto en el presupuesto",{"$nulls":3},{"$f":"F42*F43","v":{"v":0,"d":"$0.00"}},{"$nulls":3},"PRESUPUETO DE INGRESOS Y GASTOS ISSAI 1320 A4"]
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[null,"Mayor >=20 y <50%",{"v":0.2,"d":"20%"},{"v":0.5,"d":"50%"},4,{"$f":"C46*$F$44","v":{"v":0,"d":"$0.00"}},{"v":0,"d":"$0.00"}]
[null,"Moderado >=5% y <20%",{"$f":"D48","v":{"v":0.05,"d":"5%"}},{"v":0.2,"d":"20%"},3,{"v":0,"d":"$0.00"},{"v":0,"d":"$0.00"}]
[null,"Menor >=1% y <5%",{"$f":"D49","v":{"v":0.01,"d":"1%"}},{"v":0.05,"d":"5%"},2,{"v":0,"d":"$0.00"},{"v":0,"d":"$0.00"}]
[null,"Insignificante <1%",{"v":0,"d":"0%"},{"v":0.01,"d":"1%"},1,{"v":0,"d":"$0.00"},{"v":0,"d":"$0.00"}]
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[]
[]
[null,"Nivel de criticidad"]
[null,"Bajo","< 1.5","Verde",0,1.5,"Bajo"]
[null,"Bajo (Priorizado)",">=1.5 <2","Verde",{"$f":"F54","v":1.5},2,"Bajo (Priorizado)"]
[null,"Moderado",">=2 <3","Amarillo",{"$f":"F55","v":2},3,"Moderado"]
[null,"Alto",">=3 <4","Naranja",{"$f":"F56","v":3},4,"Alto"]
[null,"Extremo",">= 4","Rojo",4,5,"Extremo"]
[]
[]
[null,"Ciclo de rotación"]
[null,"Bajo","No auditar","< 1.5"]
[null,"Bajo (Priorizado)","Cada 4 años",">=1.5 <2"]
[null,"Moderado","Cada 3 años",">=2 <3"]
[null,"Alto","Cada 2 años",">=3 <4"]
[null,"Extremo","Cada año",">= 4"]
[]
[]
[null,"Nivel riesgo inherente"]
[null,"No tiene Riesgos Asociado",1]
[null,"Los  riesgos estan en zona baja (zona de aceptacion)",2]
[null,"Tiene un riesgo o más en Calificación Moderada",3]
[null,"Tiene un riesgo o más en calificación Alta",4]
[null,"Tiene un riesgo en calificación Extrema",5]

{"sheet":"Instructivo","index":2,"n_rows":33,"n_cols":9,"rows_kept":33,"merged":[[0,1,0,7],[1,0,1,2],[1,3,1,4],[1,5,1,6],[2,0,2,8],[3,0,3,8],[4,0,4,8],[5,0,5,1],[5,2,5,8],[6,0,6,1],[6,2,6,8],[7,0,7,8],[8,0,8,8],[9,0,9,8],[10,0,10,8],[11,0,11,1],[11,2,11,8],[12,0,12,1],[12,2,12,8],[13,0,13,1],[13,2,13,8],[14,0,14,1],[14,2,14,8],[15,0,15,1],[15,2,15,8],[16,0,16,1],[16,2,16,8],[17,0,17,1],[17,2,17,8],[18,0,18,1],[18,2,18,8],[19,0,19,1],[19,2,19,8],[20,0,20,1],[20,2,20,8],[21,0,21,1],[21,2,21,8],[22,0,22,1],[22,2,22,8],[23,0,23,1],[23,2,23,8],[24,0,24,1],[24,2,24,8],[25,0,25,8],[26,0,26,8],[27,0,27,2],[27,3,27,5],[27,6,27,8],[28,0,28,2],[28,3,28,5],[28,6,28,8],[29,0,29,2],[29,3,29,5],[29,6,29,8],[30,0,30,2],[30,3,30,5],[30,6,30,8],[31,0,31,2],[31,3,31,5],[31,6,31,8],[32,0,32,2],[32,3,32,5],[32,6,32,8],[33,0,33,8]]}
[null,"FORMATO\nPRIORIZACIÓN DEL UNIVERSO DE AUDITORIA BASADO EN RIESGOS"]
["PROCESO: CONTROL INTERNO",null,null,"CODIGO: CI-S1-F3",null,"VIGENCIA: 31/01/2023",null,"V3","PAGINA: 1 DE 1"]
[]
["INSTRUCTIVO PARA DILIGENCIAR EL FORMATO \"PRIORIZACIÓN DEL UNIVERSO DE AUDITORIA BASADO EN RIESGOS\""]
[]
["OBJETIVO:",null,"Elaborar un instructivo metodológico para la construcción del “Plan Anual de Auditoría Interna basada en riesgo”, teniendo en cuenta que éste debe ser un proceso ordenado, objetivo y sistemático que permita seleccionar anualmente con claridad e imparcialidad, para ser auditados, los procesos prioritarios o con mayor relevancia dentro del logro de la misión y objetivos estratégicos planteados y a su vez, que cuentan con el mayor nivel de riesgo dentro de la institución. "]
["ALCANCE:",null,"Actividad que se realiza al inicio de cada vigencia, teniendo en cuenta el mapa de procesos, mapa de riesgos institucional, resultados de auditoría, y los planes de mejoramiento suscritos, producto de auditorías externas de organismos de vigilancia y control y de auditorías internas de control interno. "]
[]
["Para el diligenciamiento correcto del formato tenga en cuenta lo siguiente:"]
[]
["MATRIZ PARA CONSTRUIR EL PLAN ANUAL DE AUDITORIA"]
["VIGENCIA:",null,"Registrar la vigencia el cual se realiza la priorización de las auditorias."]
["FECHA DE ELABORACIÓN:",null,"Registrar la fecha cuando se realiza la priorización de las auditorias basadas en riesgo"]
["FECHA DE APROBACIÓN:",null,"Registrar la fecha cuando se aprueba por el comité de coordinación de control interno"]
["Aspectos Evaluables: ",null,"También conocidos como unidades auditables, son todos aquellos aspectos que pueden ser evaluados o auditados y que se convertirán en un informe de auditoria o un informe de autoevaluación."]
["Riesgo inherente:",null,"Surge automáticamente el puntaje consolidado para el nivel de riesgo ponderado o consolidado para cada aspecto evaluable."]
["Tiempo transcurrido desde la ultima auditoria:",null,"Solo se debe seleccionar de la lista desplegable la cantidad de años transcurridos desde la última auditoría a cada aspecto evaluable o temática registrada."]
["Temas de interés de alta dirección:",null,"Casilla desplegable que permite seleccionar la cantidad de veces que esa temática es objeto de seguimiento en los Comités de Coordinación de Control Interno o Comités Directivos, conforme aparece en la hoja \"Parámetros\"."]
["Cantidad de objetivos estratégicos asociados:",null,"Esta variable se refiere al resultado de la alineación estratégica, en la que cada aspecto evaluable debe estar relacionado con un proceso y este a su vez, aportando a uno o mas objetivos estratégicos conforme está establecido en la hoja \"Parámetros\"."]
["Resultados de auditorias anteriores internas y externas:",null,"Esta variable se determina a partir de los hallazgos de auditorias internas y externas que se encuentren abiertos respecto de cada unidad auditable o aspecto evaluable, al momento de la priorización del Universo de Auditoría. (Ver hoja \"Parámetros\")."]
["Impacto en el presupuesto:",null,"En la hoja \"Parámetros\" se debe registrar el presupuesto de gastos de la entidad  aprobado para la presente vigencia. A partir de allí se determina el 3% de ese presupuesto de gastos como base o Criterio de Materialidad Presupuestal (basado en la ISSAI 1320 A4, que son las normas internacionales de las entidades fiscalizadoras superiores) y se determinan los rangos de participación de cada unidad auditable con respecto al presupuesto en mención."]
["Ponderación:",null,"Surge automáticamente el puntaje consolidado para el nivel de criticidad de cada aspecto evaluable."]
["Nivel de criticidad:",null,"Surge automáticamente a partir del puntaje total ponderado y calculado automáticamente por la matriz. Estos niveles de criticidad agrupados en 4 rangos aparecen semaforizados con base en lo establecido en la hoja \"Parámetros\"."]
["Ciclo de rotación: ",null,"Surge automáticamente a partir del nivel de criticidad de cada aspecto evaluable (unidad auditable) y se debe someter a aprobación del Comité de Auditorías o el Comité Institucional de Coordinación de Control Interno."]
["PRIORIZACIÓN DE AUDITORIAS PARA CADA AÑO (1, 2, 3, 4):",null,"Surge automáticamente a partir del ciclo de rotación de cada aspecto evaluable obtenido. Es el insumo para la formulación del Plan Anual de Auditorías de cada año para luego someter a aprobación del Comité de Auditorías o el Comité Institucional de Coordinación de Control Interno."]
[]
["CONTROL DE CAMBIOS"]
["Versión",null,null,"Descripción del Cambio",null,null,"Fecha de aprobación"]
[1,null,null,"Elaboración del documento.",null,null,"2017-02-10"]
[2,null,null,"Modificación del documento: Se modifica la matriz  en cuanto sus criterios de priorización, conforme a las disposiciones emanadas por el departamento administrativo de la función publica en su guía de auditoría interna basada en riesgos para entidades públicas, versión 4 y articulándolo con el modelo integrado de planeación y gestión (MIPG) – Dimensión 7: Control Interno.\nSe realizaron los siguientes ajustes:\n1. Actualización de la vigencia.\n2. Modificación del nombre del formato de: \"Matriz de valoración y priorización de procesos plan anual de auditoria - oficina de control interno - vigencia 2017\" a \"Priorización del universo de auditoria basado en riesgos\".\n3. Modificación general del contenido del formato.\n",null,null,"2020-12-16"]
[3,null,null,"Modificación del documento: Se modifica documento con el fin de obtener una mejora continua en el subproceso \"Control interno de gestión\", se realizaron los siguientes ajustes:\n1. Actualización de la vigencia.\n2. Ajustes estructurales.",null,null,"2023-01-31"]
["\nNombre: Jaiber Sánchez Cruz.\nCargo: Asesor Control Interno.\n\n\nNombre: Evelyn Karolina García Polanco.\nContratista área Garantía de la Calidad.",null,null,"Nombre: Irma Susana Bermúdez Acosta.\nContratista área Garantía de la Calidad",null,null,"Nombre: José Antonio Muñoz Paz.\nCargo: Gerente."]
["Elaboró",null,null,"Revisó",null,null,"Aprobó"]

{"sheet":"Procesos A Auditar Vs Recursos","index":3,"n_rows":21,"n_cols":6,"rows_kept":21,"hidden":true,"merged":[[1,1,3,5],[4,1,4,2],[4,3,4,5],[6,1,7,1],[6,2,7,2],[6,3,7,3],[6,4,7,4],[6,5,7,5],[8,1,9,1],[8,2,9,2],[8,3,9,3],[8,4,9,4],[8,5,9,5],[10,1,11,1],[10,2,11,2],[10,3,11,3],[10,4,11,4],[10,5,11,5],[13,1,13,3],[14,1,14,3],[15,1,15,3],[16,1,18,5]]}
[]
[null,"DETERMINACION PLAN DE AUDITORIA vs RECURSOS"]
[]
[]
[null,"Fecha de Elaboración: "]
[]
[null,"Nombre del Subproceso A Auditar de Acuerdo a la Evaluación del Universo","Detalle del Alcance del Trabajo","Tipo de Trabajo","Tiempo Estimado de la Auditoria (hh).","Incluido en el Plan Anual"]
[]
[null,"Gestión Humana",null,"Aseguramiento",10,"No"]
[]
[null,"Gestión Humana",null,"Aseguramiento",10,"Si"]
[]
[]
[null,"TOTAL HORAS NECESARIAS",null,null,{"$f":"SUM(E9:E13)","v":20}]
[null,"TOTAL HORAS DISPONIBLES EQUIPO DE AUDITORES "]
[null,"DIFERENCIA (TIEMPO ADECUADO / TIEMPO INSUFICIENTE)"]
[null,"Observaciones Generales: "]
[]
[]
[]
[null,"Fuente: Adaptado de Instituto de Auditores Internos. COSO ERM. Agosto 2014."]

{"sheet":"Seguimiento Programa Anual","index":4,"n_rows":22,"n_cols":20,"rows_kept":22,"hidden":true,"merged":[[1,1,3,19],[4,1,4,19],[5,1,5,2],[5,4,5,19],[7,1,8,1],[7,2,8,2],[7,3,8,3],[7,4,8,4],[7,5,8,5],[7,6,8,6],[7,7,7,19],[9,1,10,1],[9,2,10,2],[9,3,10,3],[9,4,10,4],[9,5,10,5],[9,6,10,6],[11,1,12,1],[11,2,12,2],[11,3,12,3],[11,4,12,4],[11,5,12,5],[11,6,12,6],[14,1,14,3],[15,1,15,3],[16,1,16,3],[17,1,19,19]]}
[]
[null,"SEGUIMIENTO PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIA"]
[]
[]
[null,"Objetivo del Documento:"]
[null,"Fecha de Elaboración: "]
[]
[null,"Nombre del proceso/proyecto/Procedimiento A Auditar de Acuerdo a la Evaluación del Universo","Detalle del Alcance del Trabajo","Tipo de Trabajo","Tiempo Estimado de la Auditoria (hh).","Fecha de Inicio ","Fecha de Finalización ","AVANCES"]
[{"$nulls":7},"Estado","Ene","Feb","Mar","Abr","May","Jun","Jul","Ago","Sep","Oct","Nov","Dic"]
[null,"Gestión Humana",null,"Aseguramiento",{"$nulls":3},"Sin Iniciar"]
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[null,"TOTAL HORAS NECESARIAS",null,null,{"$f":"SUM(E10:E14)","v":0}]
[null,"TOTAL HORAS DISPONIBLES EQUIPO DE AUDITORES "]
[null,"DIFERENCIA (TIEMPO ADECUADO / TIEMPO INSUFICIENTE)",null,null,{"$f":"+E16-E15","v":0}]
[null,"Observaciones Generales: "]
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[null,"Fuente: Adaptado de Instituto de Auditores Internos. COSO ERM. Agosto 2014."]